Kapitalertragsteuer-Rechner

Unverbindliche Schätzung, keine Steuerberatung. Die Berechnung gilt für Deutschland, den Veranlagungszeitraum 2026 und eine unbeschränkt steuerpflichtige Privatperson im Rahmen der privaten Vermögensverwaltung. Sie bildet die Abgeltungsteuer (§ 32d Abs. 1 EStG), den Solidaritätszuschlag und die optionale Kirchensteuer ab, inklusive Sparer-Pauschbetrag und Teilfreistellung. Wenden Sie sich vor der Erklärung an eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.

Was ist ein Kapitalertragsteuer-Rechner?

Ein Kapitalertragsteuer-Rechner ist ein Tool, das die Abgeltungsteuer berechnet, also die pauschale Steuer von 25 % auf Einkünfte aus Kapitalvermögen nach § 20 EStG: Kursgewinne aus Aktien, ETFs, Fonds und Anleihen. Der Gesetzestext spricht von Abgeltungsteuer (ohne zusätzliches „s"), die in der Alltagssprache verbreitete Schreibweise „Abgeltungssteuer" ist nicht die juristisch korrekte Form.

Auf die Abgeltungsteuer selbst kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % hinzu, und wer einer Kirche angehört, zahlt zusätzlich Kirchensteuer von 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (übrige Länder). Anders als in vielen anderen Ländern gibt es in Deutschland keine Haltefrist auf Wertpapiere: Es zählt nicht, wie lange Sie eine Aktie gehalten haben, sondern nur, ob und wie viel Gewinn Sie beim Verkauf realisiert haben.

Der Rechner verarbeitet sechs Eingaben, darunter die Anlageart, den Kaufpreis, den Verkaufspreis und die Transaktionskosten, und liefert die Abgeltungsteuer, den Solidaritätszuschlag, die Kirchensteuer, den Gewinn nach Steuern und den effektiven Steuersatz.

Warum ist der Kapitalertragsteuer-Rechner wichtig für Anleger?

Der Kapitalertragsteuer-Rechner ist wichtig für Anleger, weil die Steuer ein realer Teil des Anlageergebnisses ist und Sie sie nur vor dem Verkauf noch beeinflussen können. Ein Bruttogewinn von 3.960,00 € aus Aktien bringt nach Abzug von 780,70 € Steuer nur 3.179,30 € netto. Das ist kein Rundungsdetail, sondern rund ein Fünftel des Ergebnisses.

Besonders wichtig ist der Rechner für alle, die über einen ausländischen Broker handeln: Dort wird keine deutsche Kapitalertragsteuer einbehalten, und Sie müssen die Steuer selbst in der Anlage KAP Ihrer Einkommensteuererklärung angeben und berechnen. Das ist der typische Fall der Leserinnen und Leser von InvestinGoal, und genau für sie ist der Rechner gemacht.

Der richtige Moment für die Berechnung ist die Entscheidung, nicht die Steuererklärung: vor dem Verkauf einer Gewinnposition, bei der Frage, ob Sie eine Verlustposition realisieren, um sie zu verrechnen, und im Dezember, wenn die Entscheidung zwischen Verkauf am 31. Dezember oder im Januar die Steuer um ein ganzes Jahr verschiebt. Weil die Steuer ein Teil der realen Rendite beim Investieren ist, gehört die Zahl vor die Verkaufsorder, nicht danach.

Wie verwenden Sie den Kapitalertragsteuer-Rechner?

Um den Kapitalertragsteuer-Rechner zu verwenden, wählen Sie die Anlageart, geben Sie Kaufpreis, Verkaufspreis und Transaktionskosten ein und legen Sie Sparer-Pauschbetrag sowie Kirchensteuersatz fest; der Rechner liefert die fällige Steuer, den Gewinn nach Steuern und den effektiven Steuersatz.

Die Schritte zur Verwendung des Kapitalertragsteuer-Rechners sind im Folgenden aufgeführt:

1. Wählen Sie die Anlageart. „Aktien & Anleihen" hat keine Teilfreistellung, „Aktienfonds/-ETF" befreit 30 % des Gewinns, „Mischfonds" 15 % und „Immobilienfonds" 60 % (§ 20 InvStG 2018): Die Wahl verändert die Bemessungsgrundlage erheblich.
2. Geben Sie den Kaufpreis ein. Das sind Ihre Anschaffungskosten für die verkaufte Menge, ohne Transaktionskosten.
3. Geben Sie den Verkaufspreis ein. Das ist der Veräußerungserlös, den Sie erzielen oder erzielen würden, brutto vor Transaktionskosten.
4. Geben Sie die Transaktionskosten ein. Nur Kosten, die unmittelbar mit dem Kauf und Verkauf zusammenhängen (§ 20 Abs. 4 EStG), sind abziehbar. Depotgebühren, Datenabos und Kurse sind es nicht (§ 20 Abs. 9 EStG): Der Rechner bietet dafür bewusst kein Feld.
5. Legen Sie den Sparer-Pauschbetrag fest. 1.000 € pro Person, 2.000 € bei Zusammenveranlagung. Tragen Sie nur den bei anderen Banken noch nicht verbrauchten Anteil ein.
6. Wählen Sie die Kirchensteuer. „keine", „8 % (BY, BW)" oder „9 % (übrige Länder)", je nach Ihrer Konfession und Ihrem Bundesland.

Ein erweitertes Feld ergänzt das Bild: der Verlustvortrag, mit dem Sie Verluste aus Vorjahren gegen den aktuellen Gewinn verrechnen. Alle Beträge sind in Euro. Bei jedem Klick auf Berechnen aktualisiert der Rechner Steuer, Netto, effektiven Steuersatz und die verbleibenden Beträge aus Pauschbetrag und Verlustvortrag.

Welche Formel verwendet der Kapitalertragsteuer-Rechner?

Der Kapitalertragsteuer-Rechner verwendet eine Formel in zwei Schritten: Zuerst ermittelt er den Bruttogewinn und reduziert ihn um die Teilfreistellung und den Sparer-Pauschbetrag, dann wendet er auf die Bemessungsgrundlage die gesetzliche Formel für Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer an.

In diesen Formeln ist Bemessungsgrundlage der um Teilfreistellung, Verlustvortrag und Sparer-Pauschbetrag reduzierte Bruttogewinn, und k ist der Kirchensteuersatz (0, 0,08 oder 0,09). Diese Formel aus § 32d Abs. 1 Satz 4 EStG bündelt Abgeltungsteuer und Kirchensteuer in einem Schritt: Für k = 0 entspricht sie genau 25 % der Bemessungsgrundlage. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer ergeben sich anschließend als 5,5 % beziehungsweise k mal die berechnete Abgeltungsteuer.

Mit den Startwerten ergibt ein Verkauf für 14.000,00 € von Aktien, die 10.000,00 € gekostet haben, bei 40,00 € Transaktionskosten und 1.000,00 € Sparer-Pauschbetrag: (14.000,00 − 10.000,00 − 40,00 − 1.000,00) / 4 = 740,00 € Abgeltungsteuer, zuzüglich 40,70 € Soli, macht 780,70 € Steuer gesamt.

Die Formel setzt voraus, dass die Teilfreistellung bereits auf den Bruttogewinn angewendet wurde und dass der Sparer-Pauschbetrag erst nach der Verlustverrechnung abgezogen wird.

Was ist ein Beispiel für eine Kapitalertragsteuer-Berechnung?

Ein Beispiel für eine Kapitalertragsteuer-Berechnung ist der Verkauf eines Aktienpakets, das für 10.000,00 € gekauft und für 14.000,00 € verkauft wurde, bei 40,00 € Transaktionskosten, was eine Steuer gesamt von 780,70 € ergibt, berechnet wie folgt:

1. Berechnen Sie den Bruttogewinn. 14.000,00 € − 10.000,00 € − 40,00 € = 3.960,00 €. Die Transaktionskosten sind unmittelbare Kosten der Operation und werden vor der Besteuerung abgezogen.
2. Ermitteln Sie die Bemessungsgrundlage. Bei Aktien beträgt die Teilfreistellung 0 %, also bleibt der Gewinn unverändert. Nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags von 1.000,00 € ergibt sich: 3.960,00 € − 1.000,00 € = 2.960,00 €.
3. Wenden Sie die Formel an. Ohne Kirchensteuer: 2.960,00 € / 4 = 740,00 € Abgeltungsteuer, plus 740,00 € × 5,5 % = 40,70 € Soli.
4. Lesen Sie das Netto. 3.960,00 € − 780,70 € = 3.179,30 € Gewinn nach Steuern, bei einem effektiven Steuersatz von 19,71 %, deutlich unter den nominalen 26,375 %, weil der Sparer-Pauschbetrag greift.

Bei einem Aktienfonds ändert sich das Bild grundlegend. Bei einem Gewinn von 10.000,00 € aus einem Aktienfonds mit 30 % Teilfreistellung und 9 % Kirchensteuer beträgt die Steuer gesamt 1.679,70 €. Ein Rechner, der die Teilfreistellung ignoriert, käme auf 2.519,56 €, also 50,0 % zu viel: der wichtigste Testfall dieses Rechners.

Wie lesen Sie das Ergebnis des Kapitalertragsteuer-Rechners?

Lesen Sie das Ergebnis des Kapitalertragsteuer-Rechners, indem Sie mit der Steuer gesamt beginnen und sie sofort mit dem Gewinn nach Steuern und dem effektiven Steuersatz vergleichen. Im Grundbeispiel beträgt die Steuer 780,70 €, das Netto 3.179,30 € und der effektive Steuersatz 19,71 %.

Der effektive Steuersatz ist der aussagekräftigste Wert, weil er fast nie den nominalen 25 % entspricht. Er sinkt, wenn der Sparer-Pauschbetrag einen Teil des Gewinns abdeckt, und er sinkt weiter bei Fondsanteilen mit Teilfreistellung.

Der am häufigsten übersehene Punkt ist der Unterschied zwischen dem Sparer-Pauschbetrag und der Freigrenze der Kryptosteuer: Der Pauschbetrag ist ein Freibetrag, es wird also nur der übersteigende Betrag besteuert. Ein Gewinn von genau 1.000,00 € bei einem Pauschbetrag von 1.000,00 € führt zu 0,00 € Steuer, ein Gewinn von 1.001,00 € zu nur 0,26 €. Bei Kryptowährungen ist es umgekehrt: Dort führt derselbe zusätzliche Euro dazu, dass der gesamte Betrag steuerpflichtig wird (siehe den Krypto-Steuer-Rechner). Diese Verwechslung ist die häufigste im deutschen Markt.

Wie wirkt sich die Teilfreistellung bei Aktienfonds und ETFs auf die Kapitalertragsteuer aus?

Die Teilfreistellung wirkt sich auf die Kapitalertragsteuer aus, indem sie einen festen Anteil des Fondsgewinns von der Steuer befreit, um die bereits auf Fondsebene gezahlte Steuer auszugleichen (§ 20 InvStG 2018): 30 % bei Aktienfonds und Aktien-ETFs, 15 % bei Mischfonds, 60 % bei Immobilienfonds.

Bei einem Gewinn von 10.000,00 € aus einem Aktienfonds ergibt sich: steuerpflichtiger Ertrag 10.000,00 € × 0,70 = 7.000,00 €, nach Abzug von 1.000,00 € Pauschbetrag eine Bemessungsgrundlage von 6.000,00 €. Mit 9 % Kirchensteuer beträgt die Steuer gesamt 1.679,70 € statt der 2.519,56 €, die ohne Teilfreistellung fällig würden.

Die Teilfreistellung wirkt auch bei Verlusten: Ein Verlust von 2.530,00 € auf Einzelaktien ergibt einen vollen Verlustvortrag von 2.530,00 €, derselbe Verlust auf einen Aktienfonds nur 1.771,00 € (70 % davon), weil die Reduktion in beide Richtungen gilt. Wer beide Anlagearten hält, sollte sie getrennt betrachten.

Was sind die Grenzen des Kapitalertragsteuer-Rechners?

Die Hauptgrenze des Kapitalertragsteuer-Rechners ist, dass er nur die Abgeltungsteuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen einer in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtigen Privatperson berechnet, sodass das Ergebnis nur so genau ist wie die Daten, die Sie eingeben.

Folgende Punkte bleiben außerhalb der Berechnung:

• Die Günstigerprüfung (§ 32d Abs. 6 EStG): Wer einen persönlichen Grenzsteuersatz unter 25 % hat, kann die reguläre Besteuerung aller Kapitalerträge beantragen, was für Geringverdiener, Rentner und Studierende eine echte Erstattung bedeuten kann.
• Ausländische Quellensteuer und deren Anrechnung: Dividenden aus den USA, der Schweiz oder Frankreich unterliegen einer teilweise anrechenbaren ausländischen Quellensteuer, die der Rechner mit 0 € ansetzt.
• Der Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank und seine Aufteilung auf mehrere Institute sowie die Nichtveranlagungs-Bescheinigung.
• Die Vorabpauschale auf thesaurierende Fonds (§ 18 InvStG): eine jährliche Vorabbesteuerung auf einen fiktiven Ertrag, die beim späteren Verkauf abgezogen werden muss und die dieser Rechner nicht abbildet.
• Die Zusammenveranlagung von Ehegatten über den gemeinsamen Pauschbetrag von 2.000 € hinaus sowie der gemeinsame Verlustausgleich.
• Die Rekonstruktion einzelner Depotbestände: Der Rechner rekonstruiert kein Lot-Tracking; maßgeblich sind die von Ihnen eingegebenen Werte, wie sie Ihre Bank nach FIFO ermittelt.

Ein wichtiger rechtlicher Vorbehalt betrifft den Aktien-Topf (§ 20 Abs. 6 Satz 4 EStG): Der Bundesfinanzhof hält die Beschränkung, dass Aktienverluste nur mit Aktiengewinnen verrechenbar sind, für verfassungswidrig, und das Verfahren ist beim Bundesverfassungsgericht anhängig (2 BvL 3/21). Der Rechner wendet die aktuell geltende Rechtslage an; Betroffene sollten ihren Steuerbescheid offenhalten. Alle Angaben beruhen auf der zum 28. Juli 2026 geltenden Rechtslage. Wenden Sie sich vor der Erklärung an eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.

Was sind häufige Fehler bei der Berechnung der Kapitalertragsteuer auf Aktien und ETFs?

Der häufigste Fehler bei der Berechnung der Kapitalertragsteuer ist, die Teilfreistellung bei ETFs und Fonds zu ignorieren und dadurch die Steuer um bis zu 50 % zu überschätzen. Weitere Fehler, die das Ergebnis verfälschen, sind im Folgenden aufgeführt:

• Freibetrag und Freigrenze verwechseln. Der Sparer-Pauschbetrag ist ein Freibetrag: Nur der übersteigende Betrag wird besteuert. Bei Kryptowährungen gilt dagegen eine Freigrenze, bei der ab Erreichen der Schwelle der gesamte Betrag steuerpflichtig wird.
• Werbungskosten wie Depotgebühren abziehen wollen. § 20 Abs. 9 EStG schließt den Abzug tatsächlicher Werbungskosten explizit aus. Depotgebühren, Datenabos und Fachliteratur mindern die Steuer nicht, anders als beim Aktienhandel in anderen Rechtsordnungen.
• „Spekulationssteuer" für Aktien verwenden. Der Begriff ist seit der Reform von 2009 für § 20 EStG abgeschafft; er überlebt nur noch für Kryptowährungen nach § 23 EStG.
• Die Teilfreistellung auf Verluste vergessen. Sie mindert auch die Höhe eines vortragbaren Verlusts, nicht nur eines Gewinns.

Jeder dieser Fehler entsteht schon bei der Vorbereitung der Eingabedaten: Der Rechner wendet die Regel korrekt an, kann aber nicht wissen, ob die eingegebene Anlageart und der Kaufpreis korrekt sind.

Was ist der Unterschied zwischen der Kapitalertragsteuer-Berechnung und der Daytrading-Steuer-Berechnung?

Der Unterschied zwischen der Kapitalertragsteuer-Berechnung und der Daytrading-Steuer-Berechnung liegt nicht in der Steuer, die dieselbe Abgeltungsteuer ist, sondern in der Berechnungseinheit: Hier wird eine einzelne Transaktion besteuert, während die Daytrading-Steuer-Berechnung vom Jahressaldo aller Transaktionen ausgeht, mit zwei getrennten Verlustverrechnungstöpfen für Aktien und sonstige Kapitalerträge.

Die praktische Wahl ist einfach: Wenn Sie eine bestimmte Position verkaufen möchten und wissen wollen, was Sie ein Gewinn kostet, ist dieser Rechner richtig; wenn Sie am Jahresende Dutzende Transaktionen mit Termingeschäften zusammenrechnen müssen, übernimmt der Daytrading-Steuer-Rechner den Jahressaldo, der hier nicht abgebildet ist.

Welche Rechner sind mit dem Kapitalertragsteuer-Rechner verwandt?

Die mit dem Kapitalertragsteuer-Rechner verwandten Rechner decken den weiteren Weg eines Kapitalgewinns ab, von den laufenden Fondskosten bis zum langfristigen Zinseszinseffekt der Steuer.

Die mit dem Kapitalertragsteuer-Rechner verwandten Rechner sind im Folgenden aufgeführt:

• Daytrading-Steuer-Rechner: summiert alle Transaktionen des Jahres, Termingeschäfte eingeschlossen, und berechnet die Steuer auf den Jahressaldo statt auf den Einzelverkauf.
• Krypto-Steuer-Rechner: wendet das eigenständige Regime des § 23 EStG mit Haltefrist und persönlichem Steuersatz auf Kryptogewinne an.
• Kostenquoten-Rechner: zeigt, wie stark die laufende Kostenquote eines Fonds die Rendite mindert, bevor überhaupt eine Steuer anfällt.
• Dividendenrechner: prognostiziert das laufende Dividendeneinkommen, die zweite Hauptquelle der Abgeltungsteuer für deutsche Privatanleger.
• Zinseszinsrechner: zeigt, wie sich die jährliche Steuerlast über einen langen Anlagehorizont auf den Endwert auswirkt.

FAQ

Dieser Rechner dient Bildungszwecken und ersetzt keine Steuerberatung. Er berechnet die deutsche Abgeltungsteuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen für den Veranlagungszeitraum 2026 und schließt Günstigerprüfung, ausländische Quellensteuer, Vorabpauschale und Zusammenveranlagung aus. Stand der Daten: 28. Juli 2026. Wenden Sie sich vor der Erklärung an eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.